Федеральная налоговая служба
-
Малый бизнес в Костромской области получил возможность применять автоУСН
С 2025 года в Костромской области начнет действовать новый специальный налоговый режим - автоматизированная упрощенная система налогообложения. Соответствующий закон принят на региональном уровне в рамках эксперимента по введению автоУСН, проводимого по всей стране.
Главное преимущество АУСН — упрощение отчетности перед налоговой службой и Социальным фондом. Плательщику не придется представлять декларацию по «упрощенке», расчеты 6-НДФЛ, по страховым взносам и персонифицированные сведения о физлицах, вести книгу учета доходов и расходов, самостоятельно рассчитывать налог.
При переходе на автоУСН учет бизнеса осуществляется через налоговую службу и уполномоченные банки. Налог за ИП или организацию автоматически рассчитывается налоговым органом по данным кассы, уполномоченной кредитно-финансовой организации и сведений, переданных самим плательщиком в личном кабинете. Банк, в свою очередь, берет на себя обязанности по выплате зарплаты сотрудникам предприятия, расчет НДФЛ и уплате налогов в составе единого налогового платежа за предпринимателя или юридическое лицо. Для этого у руководителя компании должны быть открыты счета в одном или нескольких банках, включенных в реестр ФНС России. Сегодня в нем 11 коммерческих организаций, уполномоченных администрировать бизнес на АУСН.
Предприниматель, работающий на новом специальном налоговом режиме, не платит за себя и своих сотрудников страховые взносы. Формирование пенсии и социальное страхование обеспечивается за счет бюджетных средств. Единственный обязательный «социальный» платеж на АУСН – это ежегодный взнос на травматизм. На 2025 год его размер составляет 3018 рублей за весь штат сотрудников.
Налог на автоматизированной «упрощенке» составляет:
8% - при выборе объекта налогообложения «доходы»;
20% -при выборе объекта налогообложения «доходы минус расходы»;
3% - при выборе ««доходы минус расходы», если по итогам года бизнес получил убыток или налог, рассчитанный с прибыли, оказался меньше минимального.
Уплачивать налог на автоУСН нужно ежемесячно в срок до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Новый спецрежим с автоматическим расчетом налога и минимизацией отчетности значительно упростит работу микропредприятий, поскольку у них ограничен штат и, как правило, нет бухгалтерии.
По данным УФНС России по Костромской области на автоУСН могут перейти порядка 3,5 тысяч предпринимателей и организаций. Это те, у кого численность сотрудников не превышает пяти человек, доходы – не более 60 млн руб. Это ключевые параметры для возможности применения АУСН. Среди других важных условий для перехода на спецрежим:
- остаточная стоимость основных средств у организаций не более 150 млн руб.;
- зарплата сотрудникам только в безналичной форме;
- наличие счетов только в уполномоченных банках;
- не применение других специальных налоговых режимов.
Чтобы перевести действующий бизнес на автоУСН с 1 января 2025 года, необходимо не позднее 31 декабря 2024 года уведомить об этом налоговый орган. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченный банк. Кроме того, перейти на новый спецрежим плательщики УСН или НПД могут в течение календарного года. В этом случае уведомление в налоговую подается не позднее числа месяца, предшествующего месяцу перехода. Вновь зарегистрированные организации и ИП могут применять АУСН со дня регистрации, подав уведомление в течение 30 дней после нее.
Стоит отметить, что те, кто в 2025 году выберут автоУСН, не смогут в течение календарного года перейти на другой режим налогоогбложения.
Подробную информацию по применению АУСН налогоплательщики могут найти на промостранице, размещенной на официальном сайте ФНС России.
-
О применении налоговой амнистии дробления бизнеса и порядке уплаты НДС с 2025 года расскажут вебинаре
29 ноября в 11:00 специалисты Управления ФНС России по Костромской области проведут вебинар по теме «Применение налоговой амнистии дробления бизнеса и порядок уплаты НДС с 2025 года».
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
· Изменения налогового законодательства по НДС для организаций и ИП, применяющих УСН;
· Условия применения налоговой амнистии за период 2022-2024 г.;
· Изменения формы заявления об исключении юрлица, отнесенного к субъекту МСП, из ЕГРЮЛ (форма N19001);
· Ответы на вопросы.
Пройдите по ссылке и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала, участие бесплатно:
https://w.sbis.ru/webinar/c8626e2f-aa24-474c-903b-c401ef8e680d
Кроме того просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
-
28 ноября в УФНС России Костромской области состоится День открытых дверей
Плательщиков имущественных налогов ждут в главном костромском фронт-офисе регионального Управления по адресу: площадь Конституции, 2. Прием граждан специалисты проведут с 9 до 20 часов.
Акция налоговой службы «День открытых дверей» призвана напомнить жителям о приближении срока уплаты имущественных налогов. В этом году он приходится на 2 декабря. К этому времени собственникам недвижимости, земли, транспорта, а также владельцам банковских вкладов, которым начислен НДФЛ, необходимо внести обязательные налоговые платежи. Тем, кто по каким-то причинам не получил налоговые уведомления за 2023 год, специалисты службы рекомендуют лично обратиться за ними в налоговый орган или в МФЦ.
На сегодняшний день жители Костромской области досрочно уплатили уже более половины исчисленных имущественных налогов и почти 92% НДФЛ с доходов по депозитам.
Уточнить свои налоговые обязательства налогоплательщики могут не только при личном визите в налоговый орган, но и телефону справочной службы 8(4942) 63-44-06 (доб.017). Отметим, что в этом году уведомления до 300 рублей не рассылались. Эта сумма налога без пеней перейдет в начисления следующего года. Уведомления на сумму до 300 рублей направлялись только тем плательщикам, у которых в нынешнем налоговом периоде заканчивается трехлетний срок для их отправки.
-
О способах уплаты имущественных налогов и условиях предоставления отсрочки рассказали на вебинаре
В УФНС России по Костромской области состоялся вебинар на тему: «Имущественные налоги: что нужно знать». В преддверии срока уплаты, который в этом году приходится на 2 декабря, специалисты ответили на вопросы, с которыми чаще всего обращаются граждане.
Главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова рассказала, что своевременно уплатить имущественные налоги можно без визита в налоговый орган. Для этого достаточно воспользоваться одним из онлайн-сервисов:
• «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России;
• мобильное приложение «Налоги ФЛ» (доступно пользователям смартфонов, планшетов, компьютеров);
• сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России;
• портал Госуслуг;
• онлайн-сервисы банков.
«С 1 января 2023 года все налоги оплачиваются единым налоговым платежом на единый налоговый счет. Так что при наличии задолженности за предыдущий период, поступившие на ЕНС средства, в первую очередь, пойдут на погашение долга. А оставшиеся деньги будут направлены на уплату имущественных налогов за 2023 год. Списание средств с ЕНС произойдет автоматически 2 декабря», - отметила Елена Анисимова.
Она обратила внимание, что несовершеннолетние дети – собственники имущества, не освобождаются от уплаты налогов. Эту обязанность за них исполняют родители или иные законные представители. Уплатить налоги за ребенка родитель может через свой личный кабинет, подключив функцию «семейный доступ».
Спикер также рассказала, что в случае временных финансовых трудностей у налогоплательщиков – физических лиц есть право на получения отсрочки или рассрочки по уплате имущественных налогов и НДФЛ. Условия их предоставления регламентированы главой 9 Налогового кодекса РФ. Отсрочка до года или рассрочка до трех лет может применяться как к налогам, срок уплаты которых еще не наступил, так и по уплате имеющейся задолженности.
Например, налоговые послабления можно оформить, если причинен ущерб в результате стихийного бедствия или технологической катастрофы.Чтобы получить рассрочку или отсрочку, необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением и пакетом документов. Их перечень определен пунктами 4-6 статьи 64 НК РФ. Подробную информацию налогоплательщики могут найти в сервисе «Интерактивный помощник в получении отсрочки (рассрочки) по уплате налогов» на сайте ФНС России.
На вебинаре заместитель начальника отдела урегулирования задолженности с физических лиц Юлия Астафьева подчеркнула важность своевременной уплаты имущественных налогов. Тем, кто вовремя не вносит платежи, налоговая служба сначала направляет требование об уплате. Если гражданин его проигнорировал, для обеспечения поступлений в бюджет и погашения задолженности начинают работать меры принудительного взыскания.
«На информацию о задолженности не распространяется режим налоговой тайны. Сведения о взыскиваемой задолженности отражаются в государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах. Тем, кто заботится о своей репутации, лучше вовремя выполнять налоговые обязанности», - подчеркнула Юлия Астафьева.
Спикер отметила, что уплатить налоги гражданин может не только за себя, но и за другое лицо. Например, за родственника. Сделать это можно любым удобным способом – наличными, банковской картой или с расчетного счета. При уплате налогов за третье лицо важно, чтобы именно его данные значились в платежном поручении, напомнила спикер.
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/1a89d284-8830-4cfd-b88e-b99f50538502
-
В Отделении СФР по Костромской области изменился номер телефона контакт-центра
С 18 ноября 2024 года региональный информационный центр Отделения СФР по Костромской области включен в федеральную систему единого контакт-центра взаимодействия с гражданами (ЕКЦ). По телефону 8-800-1-00000-1 любой житель области может получить информацию по всем действующим мерам социальной поддержки. Звонки с мобильных и стационарных телефонов бесплатны.
На поступающие в контакт-центр обращения отвечает виртуальный помощник, который дает ответы на типовые вопросы, например, как оформить сертификат на материнский капитал, получить СНИЛС, сменить способ доставки пенсии и т.п. Если нужна более детальная информация, звонок переводится на оператора первой линии, а при необходимости получения персонифицированной информации — на оператора второй линии уже нашего региона (по месту проживания абонента).
Начиная с 18 ноября 2024 года, Отделением СФР по Костромской области будет осуществляться прием звонков только по номеру телефона 8-800-1-00000-1 (уровень — 2 линия) по графику: понедельник-четверг с 8.00 до 17.00; пятница с 8.00 до 16.00.
Обслуживание прежнего телефонного номера регионального контакт-центра (8 88 200 44 07) будет полностью прекращено с 18 ноября 2024 года.
-
Об особенностях применении специальных налоговых режимов рассказали на вебинаре
В региональном Управлении налоговой службы состоялся вебинар по теме «Применение специальных налоговых режимов». Организациям и индивидуальным предпринимателям были даны разъяснения по вопросам работы с маркетплейсами и заключения предпринимателями договоров поставки с бюджетными организациями применяющими ПСН.
Как применяя упрощённую систему налогообложения (УСН) вести учет доходов при продаже товаров через маркетплейсы рассказал старший госналогинспектор Игорь Кравцов.
При продаже товаров через маркетплейсы в соответствии со ст.1005 ГК РФ по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
Из этого следует, что торговая площадка удерживает из выручки продавца комиссионное вознаграждение. В этом случае плательщики единого налога на УСН согласно налоговому законодательству в налоговую базу включают все доходы, поступившие от покупателя за товары, реализованные ему через маркетплейс.
Если продавец применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то сумму агентского вознаграждения, удержанную электронной торговой площадкой, можно учесть в расходах. Например, налогоплательщик на УСН продал через маркетплейс товары на сумму 20 тыс. рублей. Торговая площадка удержала из этой суммы агентское вознаграждение 2 тыс. рублей, а продавцу перечислила 18 тыс. рублей. Таким образом, в доходах нужно отразить 20 тыс. рублей, а в расходах – 2 тыс. рублей.
Если же продавец применяет УСН с объектом «доходы», то он тоже должен указать в доходах всю сумму проданного товара - 20 тыс. рублей. Учесть любые расходы, в том числе удержанное маркетплейсом агентское вознаграждение, в этом случае не получится.
Подробные разъяснения даны в письме ФНС России от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@.
По вопросу заключения договоров поставки или по государственным (муниципальным) контрактам - Игорь Кравцов пояснил, что такая предпринимательская деятельность относится к сфере оптовой торговли.
Соответственно такую деятельность можно перевести на общий режим налогообложения или упрощённую систему налогообложения. Патентную систему налогообложения в отношении данной деятельности применять нельзя.
Патентную систему налогообложения можно применять в отношении розничной торговли. К розничной торговле, относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. А по договору розничной купли-продажи, как это определено в статье 492 ГК РФ, продавец обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.
В свою очередь, государственный (муниципальный) контракт — это договор, заключенный от имени Российской Федерации, субъекта РФ (государственный контракт), муниципального образования (муниципальный контракт) для обеспечения соответственно государственных или муниципальных нужд. Такое определение дано в п. 8 ст. 3 Федерального закона от 05.04.13 № 44-ФЗ. А к отношениям по поставке товаров государственных или муниципальных нужд применяются правила о договоре поставки (п. 2 ст. 525 ГК РФ).
Соответственно деятельность по реализации товаров, в том числе бюджетным и некоммерческим организациям, на основе договоров поставки или по государственным (муниципальным) контрактам относится к предпринимательской деятельности в сфере оптовой торговли. В отношении такой деятельности можно применять общий либо упрощенный режим налогообложения.
Главный специалист-экспер отдела оказания государственных услуг – Елена Анисимова обратила внимание слушателей что в соответствии с Федеральным законом №176-ФЗ с 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, признаются плательщиками НДС и при определенных условиях могут выбрать уплату НДС по пониженной ставке 5% или 7%, либо платить НДС по ставке 10% или 20%.
Статьей 4.7 ФЗ от 22.05.2003 №54-ФЗ утверждены обязательные реквизиты кассового чека и бланка строгой отчетности (БСО), к числу которых также относится налоговая ставка по налогу на добавленную стоимость. Данный реквизит считается обязательным.
Организациям и индивидуальным предпринимателям, применяющих упрощенную систему налогообложения, которые выберут уплату НДС по пониженной ставке 5% или 7%, необходимо будет незамедлительно установить соответствующие обновления в программном обеспечении своей контрольно-кассовой техники.
Кроме того, спикер акцентировала внимание участников вебинара на преимущества электронного документооборота:
• снижение трудозатрат
• сокращение числа ошибок
• повышение эффективности
• повышение оперативности получения информации
• повышение прозрачности бизнес-процессов
• повышение ИТ-грамотности персонала
• иные эффекты от внедрения и развития ЭДО
Электронный документооборот это способ обмена документами, который происходит по телекоммуникационным каналам связи оператора ЭОД. Благодаря квалифицированной электронной подписи (КЭП) документы получают юридическую значимость, а значит, такой документооборот ни в чем не уступает бумажному.
В завершение встречи специалист рекомендовала налогоплательщикам рассмотреть возможность перехода на электронный документооборот и для принятия решения использовать сервис «Калькулятор для расчета эффективности внедрения электронного документооборота в компании».
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: ttps://w.sbis.ru/webinar/3c6c2061-dfed-437f-aa9a-b02c3cc18f43
-
Плательщиков имущественных налогов проконсультируют по «горячей линии»
7 ноября в УФНС России по Костромской области будет работать «горячая линия» по актуальным вопросам уплаты и начисления имущественных налогов физических лиц, предоставления льгот.
Задать вопросы жители могут по телефону 8(4942) 63-44-06 (доб.022) и (доб.017). С 9 до 18 часов налогоплательщиков проконсультируют специалисты отделов камерального контроля в сфере налогообложения имущества и оказания государственных услуг.
«Горячая линия» - одна из форм работы регионального Управления в рамках информационной кампании по уплате имущественных налогов. Исполнить свои обязательства гражданам необходимо в срок до 2 декабря на основании налогового уведомления. Оно направлено через личный кабинет или почтой собственникам имущества, которым за 2023 год исчислен налог на сумму более 300 рублей. По Налоговому кодексу СНУ до 300 рублей не рассылаются, а сумма налога без пеней переходит в начисления следующего года. Уведомления на сумму до 300 рублей направляются только в случае, когда в нынешнем налоговом периоде заканчивается трехлетний срок для их направления.
-
О применении специальных налоговых режимов расскажут на вебинаре
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
· Учет доходов ЮЛ и ИП на УСН при продаже товаров через маркетплейс;
· ПСН при заключении договоров с бюджетными организациями и другими НКО;
· Преимущества электронного документооборота между хозяйствующими субъектами;
· Ответы на вопросы.
Спикеры:
· Начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Наира Карибян;
· Главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова.
Вебинар для налогоплательщиков состоится 1 ноября 2024 года в 11:00. Пройдите по ссылке: ttps://w.sbis.ru/webinar/3c6c2061-dfed-437f-aa9a-b02c3cc18f43
и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала. Участие бесплатно.
Кроме того просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
-
О порядке рассмотрения жалоб в упрощенном порядке рассказали на вебинаре
Основной темой онлайн встречи специалистов УФНС России по Костромской области с налогоплательщиками стали изменения, внесенные Федеральным законом № 389-ФЗ от 31.07.2023г. С 1 января 2025 года вступит в силу статья 140.1 Налогового Кодекса Российской Федерации, устанавливающая особенности рассмотрения жалобы в упрощенном порядке.
Подробно о процедуре рассмотрения жалоб в упрощённом порядке рассказала Татьяна Безобразова – заместитель начальника правового отдела. В упрощенном порядке могут рассматриваться любые жалобы, за исключением жалоб на решения по результатам рассмотрения материалов проверки, по результатам мероприятий налогового контроля (принятые в соответствии со статьями 101 и 101.4 НК РФ) и при соблюдении следующих условий:
- жалоба направлена в электронной форме по телекоммуникационному каналу связи (ТКС) или через личный кабинет налогоплательщика в установленном формате и в соответствии с порядком представления жалоб в электронной форме;
- в жалобе налогоплательщик указал на рассмотрение жалобы в упрощенном порядке, то есть это добровольный выбор плательщика, с обязательным указанием на данный способ рассмотрения в самой жалобе.
Такая жалоба рассматривается налоговым органом в течение семи дней со дня ее получения.
По результатом рассмотрения жалобы налоговый орган:
1. Удовлетворить жалобу.
2. В случае отсутствия оснований для удовлетворения перенаправляет жалобу для рассмотрения в вышестоящий налоговый орган.
Информацию о ходе и результатах рассмотрения жалобы можно получить с помощью сервиса Федеральной налоговой службы «Узнать о жалобе». О порядке представления жалоб в электронном виде по ТКС можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России.
«Введение упрощенного порядка не отменяет и не заменяет установленный порядок рассмотрения жалобы. В случае подачи жалобы лично, по почте, в электронном виде без использования ресурса «Подача жалобы» в ЛК ФЛ и ИП, жалоба будет рассмотрена в общеустановленном порядке. Также в общем порядке будут рассматриваться жалобы на решения налогового органа, принятые по результатам проверок и иных мероприятий налогового контроля», - подытожила Татьяна Безобразова.
Заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков Елена Косарева рассказала о возможности подготовки и направления документов на государственную регистрацию изменений в учредительные документы юридического лица с помощью сервиса «Государственная онлайн-регистрация бизнеса», размещенного на официальном сайте ФНС.
Сервис поможет избежать многих ошибок, как при заполнении форм заявлений, так и формировании пакета документов в целом для регистрации юридического лица. Для использования сервиса необходимо наличие усиленной квалифицированной электронной подписи.
Посмотреть вебинар в записи можно в любое удобное время по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/8ab45402-fa1d-42dc-8233-b944dbd12928
-
О порядке получения гражданами налоговых вычетов рассказали на вебинаре
Специалисты УФНС России по Костромской области провели вебинар для налогоплательщиков физических лиц и руководителей организаций. Темой онлайн встречи с налогоплательщиками стали не только налоговые вычеты и порядок их получения, но и изменения, внесенные Федеральным законом № 129-ФЗ.
Главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова напомнила слушателем о том, что любой гражданин, может воспользоваться правом на получение налоговых вычетов. Обязательным условием является наличие официального дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
С 2024 года получение налогового вычета стало проще и выгоднее благодаря упрощенному порядку оформления и увеличению лимита социальных вычетов со 120 до 150 тысяч рублей в год, а вычет на обучение детей и подопечных - до 110 000 руб. Теперь в год можно вернуть 19 500 и 14 300 рублей соответственно. К тому же к перечню расходов, дающих право на социальный вычет, добавились расходы на оплату очного обучения супругов.
Социальные налоговые вычеты можно получить за расходы на обучение, лечение и медикаменты, благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, физкультурно-оздоровительные услуги. По социальным вычетам можно вернуть 13 % потраченных средств.
За 2024 год социальные налоговые вычеты можно будет получить в упрощенном порядке — без подтверждения расходов документами. Упрощенный порядок означает, что больше не нужно отправлять в налоговую документы о расходах на обучение, медуслуги и спорт, если их подаст организация или ИП, которые оказывают эти услуги. Впервые предзаполненные заявления на вычет будут сформированы в 2025 году по расходам 2024 года. Сейчас действует упрощенный порядок предоставления имущественных и инвестиционных вычетов через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Источником данных, подтверждающих право на вычет, является информация, полученная налоговой в рамках информационного обмена с внешними источниками — банками и органами исполнительной власти.
Если у налогоплательщика есть право на вычет, ему в личный кабинет направляется предзаполненное заявление для утверждения. Заявление ФНС формирует не позднее 20 марта по сведениям, поданным до 25 февраля, и не позднее 20 дней, если сведения поступили после 25 февраля. Нужно просто дождаться появления в личном кабинете заявления на вычет.
С 2025 года (по расходам 2024 года) в упрощенном порядке будут предоставляться и социальные вычеты. Был введен новый документ — справка об оплате услуг (уплате взносов). В бумажном виде ФНС ее не запрашивает, сведения направляются в налоговую в электронном виде организациями или ИП, оказавшими услугу. Однако для этого у них должна быть техническая возможность. Передача данных производится на основании согласия гражданина в произвольной форме.
О поправках, внесённых в Федеральный закон №129-ФЗ, сообщила ведущий специалист-эксперт отдела регистрации и учета налогоплательщиков Юлия Канарейкина. Изменения начали действовать с 1 сентября 2024 года в части порядка представления документов по государственной регистрации, а именно представления тех документов (заявлений), которые содержат сведения о назначении нового руководителя (директора) в юридическом лице.
Новая норма предусматривает, что в случае принятия учредителями общества с ограниченной ответственностью решения о назначении нового руководителя, данный факт подлежит освидетельствованию нотариальным путем в обязательном порядке, даже если в уставе общества предусмотрен альтернативный способ подтверждения принятия решений и состав участников общества, относящихся к компетенции общего собрания участников.
Для других организационно правовых норм также предусмотрено, что заявление о назначении нового руководителя направляется в налоговую нотариусом в электронном виде, но в заявлении заявителем выступает новый руководитель, чью подпись и заверяет нотариус после наступления факта возникновения полномочий. Направление документов и удостоверение подписи также осуществляется в рамках одного нотариального действия.
Аналогичен порядок по предоставлению в регистрирующий орган уведомления о назначении ликвидатора или председателя ликвидационной комиссии, так как ликвидатор это лицо, имеющее право действовать без доверенности.
Посмотреть вебинар в записи можно в любое удобное время по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/21a91bf2-e172-4ac5-b3c7-434e62c59426
-
Управление ФНС России по Костромской области проведет вебинар по теме «Как реализовать право на вычет по НДФЛ»
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
· Как реализовать право на вычет по НДФЛ;
· Основные изменения законодательства о государственной регистрации юридических лиц с 01.09.2024 года;
· Уплата имущественных налогов с помощью интернет-сервисов ФНС России;
· Ответы на вопросы.
Спикеры:
· Главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова;
· Ведущий специалист-эксперт отдела регистрации и учета налогоплательщиков Юлия Канарейкина.
Вебинар для налогоплательщиков состоится 4 октября 2024 года в 11-00. Пройдите по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/21a91bf2-e172-4ac5-b3c7-434e62c59426 и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала. Участие бесплатно.
Кроме того просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес электронной почты: e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
-
Об изменениях по НДС для плательщиков применяющих УСН рассказали на вебинаре
Специалисты УФНС России по Костромской области провели вебинар для организаций и индивидуальных предпринимателей. Темой онлайн встречи с налогоплательщиками стали изменения, внесенные Федеральным законом № 176-ФЗ. Поправки начнут действовать с 1 января 2025 года по налогу на добавленную стоимость и коснуться плательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения.
«Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС. Однако, если доходы не превышают 60 млн рублей в год, автоматически будет действовать освобождение от обязанностей плательщика по НДС», - сообщила Любовь Шевак.
Это правило действует и для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей.
При этом налогоплательщикам необходимо будет выставлять счета-фактуры с пометкой "Без налога (НДС)", вести книгу продаж, но декларации по НДС представлять не нужно.
При доходах свыше 60 млн рублей необходимо начислять НДС с реализации и выставлять счета-фактуры с налогом, для уплаты которого будет доступно два варианта:
1. платить налог по обычной ставке (20% или 10%) и применять вычеты;
2. платить налог по пониженной ставке (5% или 7%), но без применения вычетов входного НДС.
При выборе пониженной ставки применять ее необходимо не меньше 12 последовательно идущих налоговых периода. Прекратить применение пониженной ставки раньше возможно только в случае утраты права на ее применение.
Заявление о выборе ставки не подается, избранный способ уплаты налоговый орган увидит из декларации.
Размер пониженной ставки зависит от суммы доходов:
• 5% – если сумма доходов не превышает 250 млн рублей в год (с индексацией);
• 7% – если сумма доходов не превышает 450 млн рублей в год (с индексацией), то есть пока сохраняется право на УСН.
• Есть операции, в отношении которых, несмотря на переход на пониженные ставки 5% и 7%, налог нужно рассчитать по иным ставкам:
• ввоз товаров в Российскую Федерацию – облагаются по общеустановленным ставкам;
• экспортные операции – облагаются по ставке 0%.
Также специалисты регионального Управления акцентировали внимание участников вебинара на преимущества электронного документооборота:
• снижение трудозатрат
• сокращение числа ошибок
• повышение эффективности
• повышение оперативности получения информации
• повышение прозрачности бизнес-процессов
• повышение ИТ-грамотности персонала
• иные эффекты от внедрения и развития ЭДО
Электронный документооборот это способ обмена документами, который происходит по телекоммуникационным каналам связи оператора ЭОД. Благодаря квалифицированной электронной подписи (КЭП) документы получают юридическую значимость, а значит, такой документооборот ни в чем не уступает бумажному.
Посмотреть вебинар в записи можно в любое удобное время по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/b1ad9250-95f5-4a45-a62f-9a67eab7c45f
-
Жители Костромской области уплатят более 1,4 млрд рублей имущественных налогов
Каждый второй плательщик имущественных налогов в регионе уже получил налоговое уведомление. Об этом сообщает УФНС России по Костромской области.
Служба продолжает рассылку уведомлений об исчисленных за 2023 год налогах на недвижимое имущество, землю, транспорт, НДФЛ. На сегодняшний день извещения в электронном виде получили 133 тысячи физических лиц – пользователей личного кабинета. Остальным плательщикам налоговые уведомления будут направлены почтой - за 30 дней до срока уплаты.
Отметим, что в Костромской области сформировано 229 тысяч сводных налоговых уведомлений на общую сумму более 1,4 млрд рублей. Из них
743,5 млн рублей составляет транспортный налог, 524,3 млн рублей – налог на имущество, 146,2 млн рублей- земельный налог.
Специалисты регионального Управления обращают внимание, что теперь уплата имущественных налогов производится на единый налоговый счет. Это исключает возможность частичной оплаты уведомления, в которое включены все имущественные налоги конкретного физического лица. То есть, при наличии, например, в собственности земельного участка и автомобиля, уплатить только транспортный налог гражданин не сможет. Теперь налоговое уведомление содержит только один штрих-код. В случае оплаты указанной суммы частями, внесенные средства будут пропорционально распределяться между всеми видами налогов.
Исполнить в полном объеме налоговые уведомления жителям Костромской области необходимо до 2 декабря.
-
Памятка индивидуальному предпринимателю
-
В региональном Управлении пройдет вебинар по теме: «Изменения налогового законодательства по НДС для организаций и ИП, применяющих УСН»
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
· Изменения налогового законодательства по НДС для организаций и ИП, применяющих УСН с 1 января 2025 года;
· Преимущества электронного документооборота между хозяйствующими субъектами;
· Перечень отчетности за 9 месяцев 2024 года;
· Ответы на вопросы.
Спикеры:
· Начальник отдела камерального контроля НДС № 1 Любовь Шевак;
· Ведущий специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Светлана Беляева.
Вебинар для налогоплательщиков состоится 20 сентября 2024 года в 11:00.
Участие бесплатно. Пройдите по ссылке:
https://w.sbis.ru/webinar/b1ad9250-95f5-4a45-a62f-9a67eab7c45f
и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала.
Кроме того, просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время.
Задать вопросы заранее по теме мероприятия можно в чате вебинара или по адресу электронной почты: n.ryabova.r4400@tax.gov.ru.
-
Сотрудники регионального Управления рассказали об особенностях единого налогового счета для различных категорий налогоплательщиков
Специалисты УФНС России по Костромской области провели вебинар для индивидуальных предпринимателей, самозанятых и физических лиц. Темой онлайн встречи с налогоплательщиками стали вопросы по ведению единого налогового счета.
Этот способ учета начисленных и уплаченных налогов и взносов стал обязательным ещё с 1 января 2023 года. Но вопросы по ЕНС у налогоплательщиков по-прежнему актуальны. Ответы на самые распространенные обращения в своем выступлении отразила начальник отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Наталья Большакова. Она обратила внимание на то, что индивидуальные предприниматели наряду с физическими лицами имеют единый налоговый счет, который «привязан» к ИНН гражданина. Следовательно, с этого ЕНС производится уплата налогов не только за бизнес, но и за имущество самого предпринимателя. Например, за личный автомобиль или земельный участок.
Правило единого налогового счета для обязательных платежей в пользу государства может не распространяться на самозанятых. Эта категория налогоплательщиков вправе самостоятельно определить: платить налог на профессиональный доход по отдельным реквизитам или перевести все расчеты на единый налоговый счет.
«Самозанятые сами выбирают, уплачивать налог как до нововведений - через приложение "Мой налог" или переходить на единый налоговый платеж. В связи с этим задолженность по налогу на профессиональный доход может зачитываться из ЕНП, но переплата по этому виду налога не зачитывает долги по другим налогам, например налог на имущество физических лиц», - рассказала Наталья Большакова.
Также специалисты регионального Управления акцентировали внимание участников вебинара на преимуществах личного кабинета индивидуального предпринимателя. Одно из них - возможность перевыпустить квалифицированный сертификат электронной подписи без визита в налоговую службу. Как это сделать в электронном сервисе ФНС России предпринимателям рассказал старший специалист отдела информационной безопасности Александр Лапин. Для индивидуальных предпринимателей он представил пошаговую инструкцию по установке нового сертификата электронной подписи. Спикер отметил, что подобный порядок перевыпуска КЭП возможен только в случае, если ее владелец ранее уже обращался в налоговую службу лично. Тем, кто оформляет квалифицированный сертификат электронной подписи впервые, без визита в налоговый орган не обойтись.
Посмотреть вебинар в записи можно в любое удобное время по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/06da1bf1-10be-4500-b898-1fc799591aa0
-
Об особенностях ЕНС у индивидуальных предпринимателей, самозанятых и физических лиц расскажут на вебинаре
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
· Особенности ЕНС у индивидуальных предпринимателей, самозанятых и физических лиц;
· Порядок перевыпуска квалифицированного сертификата электронной подписи через сервис ФНС России «Личный кабинет индивидуального предпринимателя»;
· Преимущества личного кабинета индивидуального предпринимателя
· Ответы на вопросы.
Вебинар для налогоплательщиков состоится 6 сентября 2024 года в 11:00.
Участие бесплатно. Пройдите по ссылке:
https://w.sbis.ru/webinar/06da1bf1-10be-4500-b898-1fc799591aa0
и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала.
Кроме того, просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес: n.ryabova.r4400@tax.gov.ru.
-
Налоговая служба Костромской области приглашает присоединиться к госпаблику
-
Управление Федеральной налоговой службы по Костромской области (далее - Управление) в целях своевременности поступления информации о платежах из Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (далее – ГИС ГМП) сообщает
С 01.01.2023 для перечисления налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, администрируемых налоговыми органами в бюджетную систему Российской Федерации, предусмотрены единые реквизиты:
- отдельный казначейский счет, открытый Управлению Федерального казначейства по Тульской области,
- получатель платежа - Межрегиональная инспекция по управлению долгом (ИНН 7727406020 КПП 770801001).
Обращаем внимание, в соответствии с пунктом 4.4 приложения №2 к Приказу Минфина России № 107н при перечислении платежей, обязанность по уплате которых установлена Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – Кодекс) в реквизите «104» расчетного документа указывается КБК, предназначенный для перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа (далее – ЕНП)- «18201061201010000510».
Положения, позволяющие указывать КБК конкретного налога в расчетном документе при представлении поручения как уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов, утратили силу с 01.01.2024.
В этой связи, указание в реквизите «104» КБК отличного от КБК ЕНП «18201061201010000510» при перечислении платежей, обязанность по уплате которых установлена Кодексом, недопустимо.
С 01.01.2024 денежные средства, перечисленные плательщиком в уплату налогов, входящих в ЕНП, учитываются на ЕНП.
Платежные документы (распоряжения о переводе денежных средств) оформляются в соответствии с приказом Минфина России от 12.11.2013 N 107н «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ» (далее – Приказ) с изменениями и дополнениями, вступивших в силу 10.02.2023 года.
Обращаем внимание, что некорректное оформление платежного документа ведет к задержке передачи Федеральным казначейством информации о платеже и как следствие влечет негативные последствия, в части несвоевременного отражения платежа на ЕНС, образованию задолженности, необоснованному применению мер взыскания или к несвоевременной их отмене.
В целях исключения случаев некорректного заполнения платежных документов Управление убедительно просит осуществить проверку в Ваших программных продуктах заполнение платежного поручения при уплате платежей входящих в ЕНП на соответствие реквизитов прилагаемого образца.
Дополнительно сообщается, что актуальная информация о Едином налоговом счете размещена на официальном сайте ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/).
-
О сервисах ФНС России, которые пригодятся каждому, рассказали на вебинаре
Наталья Большакова – начальник отдела состояния расчетов с бюджетом напомнила слушателям, что исполнение обязанности по уплате налогов и взносов осуществляется через единый налоговый счет (ЕНС). ЕНС пополняется с помощью единого налогового платежа (ЕНП). Поступившая сумма распределяется между обязательствами налогоплательщика в определенной последовательности:
• недоимка по налогу на доходы физических лиц - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;
• налог на доходы физических лиц - с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом;
• недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;
• иные налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы - с момента возникновения обязанности по их уплате (перечислению);
• пени;
• проценты;
• штрафы.
Спикер обратила внимание на наиболее часто встречающиеся ошибки в платежных документах. Например, неправильно указывают счет Федерального казначейства, наименование банка получателя и код бюджетной классификации (КБК).
При перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей, администрируемых налоговыми органами, указываются следующие реквизиты:
• Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула;
• БИК банка получателя: 017003983;
• Счет банка получателя: 40102810445370000059;
• Счет получателя: 03100643000000018500;
• Получатель: Казначейство России (ФНС России);
• ИНН получателя: 7727406020;
• КПП получателя: 770801001.
Избежать ошибок при пополнении ЕНС помогут онлайн-сервисы «Уплата налогов и пошлин» и «Личный кабинет налогоплательщика». Платежные реквизиты в данных сервисах подтягиваются автоматически.
«Ошибки, допущенные при заполнении платежного поручения, могут привести к тому, что обязанность по уплате налога не будет считаться исполненной», - подчеркнула Наталья Большакова.
Главный специалист – эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова перечислила и подробно рассказала, как работают самые популярные и более востребованные налогоплательщиками интерактивные сервисы, среди которых:
• Личные кабинеты налогоплательщиков: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц;
• Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам;
• Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц;
• Калькулятор транспортного налога ФЛ;
• Уплата налогов и пошлин;
• Сведения об ИНН физического лица;
• Государственная онлайн-регистрация бизнеса;
• Выбор типового устава;
• Прозрачный бизнес;
• Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде.
Например, в сервисе Прозрачный бизнес собраны основные данные по организациям и индивидуальным предпринимателям. С помощью данного сервиса можно проверить контрагента перед тем, как заключать с ним договор. Для поиска достаточно ИНН, ОГРН или ОГРНИП, название организации или ФИО для поиска индивидуально предпринимателя или руководителя компании.
На официальном сайте ФНС России реализовано более 70 интерактивных сервисов для всех категорий налогоплательщиков. Интернет - сервисы ориентированы на различные категории налогоплательщиков и для удобства пользователей распределены по 14 тематическим группам: «Личные кабинеты», «Меры поддержки», «Регистрация бизнеса», «Сведения об ИНН», «Уплата налогов и пошлин», «Риски бизнеса», «Сведения из реестров», «Налоговые калькуляторы», «Налоговый учет», «Электронный документооборот», «Справочная информация», «Обратная связь/Помощь», «Международное налогообложение», «Программные средства».
Сервисы позволяют выполнять многие задачи дистанционно без личного визита в налоговый орган. Зарегистрировать компанию или стать индивидуальным предпринимателем, сформировать платежный документ, направлять отчетность в электронном виде, получать актуальную информацию об объектах имущества, контролировать состояние расчетов с бюджетом, запрашивать выписки, справки и другие документы.
Ведущий специалист-эксперт отдела регистрации и учета налогоплательщиков Юлия Канарейкина - разъяснила, что приказом Минэконоразвития России разработано 36 форм типовых уставов, на основании которых могут действовать общества с ограниченной ответственностью.
Спикер объяснила, как подобрать подходящий типовой устав компании с помощью интернет-сервиса ФНС России «Выбор типового устава». Сервис предлагает ответить на семь вопросов и автоматически подбирает подходящий устав. Самой популярной комбинацией условий типового устава являются варианты под №20 и №21. На 01.08.2024 устав №20 используют в своей деятельности более 38% компаний региона, №21 - более 27% компаний (среди тех, кто осуществляет деятельность на основании типового устава).
Типовые уставы являются идеальным решением для малого бизнеса. Они представляют собой готовые формы учредительных документов без сведений о конкретном обществе с ограниченной ответственностью. Их использование экономит время при подготовке документов на государственную регистрацию, также они соответствуют нормам законодательства, что исключает отказ в регистрации.
По состоянию на 01.08.2024 года 463 компаний зарегистрированных на территории Костромской области используют в своей деятельности типовой устав, это на 28 % больше аналогичного периода прошлого года, отметила Юлия Канарейкина.
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/8dc8afe8-78a1-47df-aa9e-5917f8253e00
Новости 81 - 100 из 250
Начало | Пред. | 3 4 5 6 7 | След. | Конец