Федеральная налоговая служба

Налоговая служба Костромской области приглашает присоединиться к госпаблику

, 0Кб Скачать
Управление Федеральной налоговой службы по Костромской области (далее - Управление) в целях своевременности поступления информации о платежах из Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (далее – ГИС ГМП) сообщает

С 01.01.2023 для перечисления налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, администрируемых налоговыми органами в бюджетную систему Российской Федерации, предусмотрены единые реквизиты:
- отдельный казначейский счет, открытый Управлению Федерального казначейства по Тульской области,

- получатель платежа - Межрегиональная инспекция по управлению долгом (ИНН 7727406020 КПП 770801001).

Обращаем внимание, в соответствии с пунктом 4.4 приложения №2 к Приказу Минфина России № 107н при перечислении платежей, обязанность по уплате которых установлена Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – Кодекс) в реквизите «104» расчетного документа указывается КБК, предназначенный для перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа (далее – ЕНП)- «18201061201010000510».

Положения, позволяющие указывать КБК конкретного налога в расчетном документе при представлении поручения как уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов, утратили силу с 01.01.2024.

В этой связи, указание в реквизите «104» КБК отличного от КБК ЕНП «18201061201010000510» при перечислении платежей, обязанность по уплате которых установлена Кодексом, недопустимо.

С 01.01.2024 денежные средства, перечисленные плательщиком в уплату налогов, входящих в ЕНП, учитываются на ЕНП.

Платежные документы (распоряжения о переводе денежных средств) оформляются в соответствии с приказом Минфина России от 12.11.2013 N 107н «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ» (далее – Приказ) с изменениями и дополнениями, вступивших в силу 10.02.2023 года.

Обращаем внимание, что некорректное оформление платежного документа ведет к задержке передачи Федеральным казначейством информации о платеже и как следствие влечет негативные последствия, в части несвоевременного отражения платежа на ЕНС, образованию задолженности, необоснованному применению мер взыскания или к несвоевременной их отмене.

В целях исключения случаев некорректного заполнения платежных документов Управление убедительно просит осуществить проверку в Ваших программных продуктах заполнение платежного поручения при уплате платежей входящих в ЕНП на соответствие реквизитов прилагаемого образца.
Дополнительно сообщается, что актуальная информация о Едином налоговом счете размещена на официальном сайте ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/).

, 0Кб Скачать
О сервисах ФНС России, которые пригодятся каждому, рассказали на вебинаре

Наталья Большакова – начальник отдела состояния расчетов с бюджетом напомнила слушателям, что исполнение обязанности по уплате налогов и взносов осуществляется через единый налоговый счет (ЕНС). ЕНС пополняется с помощью единого налогового платежа (ЕНП). Поступившая сумма распределяется между обязательствами налогоплательщика в определенной последовательности:
•    недоимка по налогу на доходы физических лиц - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;
•    налог на доходы физических лиц - с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом;
•    недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;
•    иные налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы - с момента возникновения обязанности по их уплате (перечислению);
•    пени;
•    проценты;
•    штрафы.
Спикер обратила внимание на наиболее часто встречающиеся ошибки в платежных документах. Например, неправильно указывают счет Федерального казначейства, наименование банка получателя и код бюджетной классификации (КБК).
     При перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей, администрируемых налоговыми органами, указываются следующие реквизиты:
•    Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула;
•    БИК банка получателя: 017003983;
•    Счет банка получателя: 40102810445370000059;
•    Счет получателя: 03100643000000018500;
•    Получатель: Казначейство России (ФНС России);
•    ИНН получателя: 7727406020;
•    КПП получателя: 770801001.
Избежать ошибок при пополнении ЕНС помогут онлайн-сервисы «Уплата налогов и пошлин» и «Личный кабинет налогоплательщика». Платежные реквизиты в данных сервисах подтягиваются автоматически.
«Ошибки, допущенные при заполнении платежного поручения, могут привести к тому, что обязанность по уплате налога не будет считаться исполненной», - подчеркнула Наталья Большакова.
Главный специалист – эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова перечислила и подробно рассказала, как работают самые популярные и более востребованные налогоплательщиками интерактивные сервисы, среди которых:
•    Личные кабинеты налогоплательщиков: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц;
•    Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам;
•    Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц;
•    Калькулятор транспортного налога ФЛ;
•    Уплата налогов и пошлин;
•    Сведения об ИНН физического лица;
•    Государственная онлайн-регистрация бизнеса;
•    Выбор типового устава;
•    Прозрачный бизнес;
•    Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде.
Например, в сервисе Прозрачный бизнес собраны основные данные по организациям и индивидуальным предпринимателям. С помощью данного сервиса можно проверить контрагента перед тем, как заключать с ним договор. Для поиска достаточно ИНН, ОГРН или ОГРНИП, название организации или ФИО для поиска индивидуально предпринимателя или руководителя компании.

На официальном сайте ФНС России реализовано более 70 интерактивных сервисов для всех категорий налогоплательщиков. Интернет - сервисы ориентированы на различные категории налогоплательщиков и для удобства пользователей распределены по 14 тематическим группам: «Личные кабинеты», «Меры поддержки», «Регистрация бизнеса», «Сведения об ИНН», «Уплата налогов и пошлин», «Риски бизнеса», «Сведения из реестров», «Налоговые калькуляторы», «Налоговый учет», «Электронный документооборот», «Справочная информация», «Обратная связь/Помощь», «Международное налогообложение», «Программные средства».

Сервисы позволяют выполнять многие задачи дистанционно без личного визита в налоговый орган. Зарегистрировать компанию или стать индивидуальным предпринимателем, сформировать платежный документ, направлять отчетность в электронном виде, получать актуальную информацию об объектах имущества, контролировать состояние расчетов с бюджетом, запрашивать выписки, справки и другие документы.
Ведущий специалист-эксперт отдела регистрации и учета налогоплательщиков Юлия Канарейкина - разъяснила, что приказом Минэконоразвития России разработано 36 форм типовых уставов, на основании которых могут действовать общества с ограниченной ответственностью.
Спикер объяснила, как подобрать подходящий типовой устав компании с  помощью интернет-сервиса ФНС России «Выбор типового устава». Сервис предлагает ответить на семь вопросов и автоматически подбирает подходящий устав. Самой популярной комбинацией условий типового устава являются варианты под №20 и №21. На 01.08.2024 устав №20 используют в своей деятельности более 38% компаний региона, №21 - более 27% компаний (среди тех, кто осуществляет деятельность на основании типового устава).
Типовые уставы являются идеальным решением для малого бизнеса. Они представляют собой готовые формы учредительных документов без сведений о конкретном обществе с ограниченной ответственностью. Их использование экономит время при подготовке документов на государственную регистрацию, также они соответствуют нормам законодательства, что исключает отказ в регистрации.
По состоянию на 01.08.2024 года 463 компаний зарегистрированных на территории Костромской области используют в своей деятельности типовой устав, это на 28 % больше аналогичного периода прошлого года, отметила Юлия Канарейкина.
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/8dc8afe8-78a1-47df-aa9e-5917f8253e00

, 0Кб Скачать
Напоминаем о сроке представления налоговой и бухгалтерской отчетности за 2 квартал 2024 года

, 0Кб Скачать
О государственной онлайн - регистрации бизнеса рассказали на вебинаре

В региональном Управлении 12 июля провели вебинар на тему: «Возможности использования электронного сервиса «Государственная онлайн – регистрация бизнеса».

О порядке представления налоговой отчетности рассказала ведущий специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Светлана Беляева. По сроку 25.07.2024 года за 2 квартал необходимо представить отчетность по налогу на прибыль организаций, НДС, НДФЛ для работодателей (налоговых агентов), расчет по страховым взносам.

Эксперт напомнила, что срок представления налоговых уведомлений не позднее 25.07.2024 года, срок уплаты налогов не позднее 28.07.2024 года. Уведомления представляются по авансовым платежам: УСН, ЕСХН, транспортный, земельный налог, налог на имущество организаций, НДФЛ удержанный с 01.07.2024 по 22.07.2024 года.

Подробно о процедуре подготовки и направления документов на государственную регистрацию юридического лица и индивидуальных предпринимателей с помощью сервисов, расположенных на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.gov.ru., рассказала Елена Косарева – заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков.
С 01.03.2024 года Постановлением Правительства предусмотрено проведение эксперимента по реализации комплексной услуги «Старт бизнеса онлайн», включающей в себя:

- электронную регистрацию бизнеса;

- получение электронной подписи без личного присутствия;

- дистанционное открытие счета в кредитной организации.

Данный сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» поможет избежать ошибок при заполнении форм заявлений, формировании пакета документов в целом при регистрации. Через сервис документы направляются без уплаты госпошлины, без заверения подписи у нотариуса и без личного посещения налоговых органов. Для использования сервиса необходимо наличие усиленной квалифицированной электронной подписи.

Елена Косарева перечислила основные ошибки при направлении документов в регистрирующий орган: недействительные персональные данные, в отношении заявителей, учредителей или руководителей; недостоверные данные в учредительных документах; неверный адрес, сведения о котором отсутствуют в Государственном адресном реестре. При заполнении адреса юридического лица рекомендуем проверять на сайте ФИАС.

Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/50a0f295-9363-417a-9bd2-c35360e03fde

, 0Кб Скачать
Управление ФНС России по Костромской области проведет вебинар по теме «Возможности использования электронного сервиса «Государственная онлайн-регистрация бизнеса»

На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:

·       Перечень отчетности за 2 квартал 2024 года для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

·       Возможности использования электронного сервиса «Государственная онлайн – регистрация бизнеса»;

·       Ответы на вопросы.

Спикеры:

·       Ведущий специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Светлана Беляева;

·       Заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков Елена Косарева.

Вебинар для налогоплательщиков состоится 12 июля 2024 года в 11:00.

Пройдите по ссылке:

https://w.sbis.ru/webinar/50a0f295-9363-417a-9bd2-c35360e03fde



и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала. Участие бесплатно.

Кроме того, просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время.

Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес: n.ryabova.r4400@tax.gov.ru.

, 0Кб Скачать
О порядке возмещения НДС рассказали на вебинаре

В региональном Управлении 14 июня провели вебинар на тему «Порядок возмещения НДС».

Начальник отдела камерального контроля НДС №1 Любовь Шевак подробно разъяснила, что получить сумму возмещения можно по итогам камеральной проверки, то есть через 2 месяца или до завершения камеральной проверки декларации в течение 5 дней с момента представления заявления о применении заявительного порядка возмещения НДС. Обоснованность суммы налога, заявленной к возмещению, проверяется налоговым органом.  Возместить налог в заявительном порядке можно, представив банковскую гарантию или договор поручительства или предоставив заявление о применении заявительного порядка.

С 01.04.2024 года заявительный порядок возмещения НДС переведен полностью в электронный формат. Налогоплательщик может воспользоваться заявительным порядком возмещения НДС, если обязанность по возврату налога в полной мере обеспечена действующей банковской гарантией. Спикер обратила внимание, что представить заявление могут  налогоплательщики которые на дату подачи заявления о возмещении налога не находятся в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства, и сумма налога, которую можно возместить в таком порядке, ограничена. Она не может превышать совокупную сумму уплаченных налогов и страховых взносов за календарный год, предшествующий году подачи заявления.

Любовь Шевак рассказала о сервисе «Офис экспортера», расположенном на официальной сайте ФНС России. Данный сервис предназначен для оптимизации процессов взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами в части подтверждения нулевой ставки по НДС.

С помощью этого сервиса экспортеры могут быстро сформировать электронный реестр, куда включены сведения из декларации на товары, а также перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Также сервис содержит справочную информацию и ответы на часто задаваемые вопросы в сфере обложения НДС внешнеэкономической деятельности. Интерактивный чат дает возможность задать вопрос напрямую инспектору по месту налогового учета.

Авторизоваться в сервисе «Офис Экспортера» можно по логину и паролю для индивидуальных предпринимателей или электронному сертификату для юридических лиц, используемых при входе в личный кабинет.
Спикер отметила, что полное руководство пользователя по работе в сервисе размещено на стартовой странице сервиса.

    Ведущий специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Смирнова Ирина в своем выступлении обратила внимание на порядок представления налогоплательщиками, применяющими УСН и ЕСХН, уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.

    При заполнении уведомлений в отношении авансовых платежей по УСН, ЕСХН за полугодие 2024 года в поле «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала) налогоплательщики указывают код «34/02».

    Срок представления уведомлений по УСН и ЕСХН за полугодие 2024 года – не позднее 25 июля 2024 года, срок уплаты не позднее 28 июля 2024 года.

Темы для вебинаров, можно направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/6f509329-7f01-4c53-834a-f2fcb3d165f8

Запись доступна в течение  3 месяцев.

, 0Кб Скачать
28 июня Управление ФНС России по Костромской области проведет вебинар по теме «Порядок возмещения НДС»

На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• О представлении налогоплательщиками, применяющими УСН и ЕСХН, Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов и уплата налога;
• Сервис ФНС России "Офис экспортера";
• Заявительный порядок возмещения НДС: изменения в законодательстве;
• Ответы на вопросы.

Спикеры:
• Ведущий специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Ирина Смирнова;
• Специалист 1 разряда отдела камерального контроля НДС №1 Лебедева Мария;
• Начальник отдела камерального контроля НДС №1 Любовь Шевак.

Вебинар для налогоплательщиков состоится 28 июня 2024 года в 11-00. Пройдите по ссылке:
https://w.sbis.ru/webinar/6f509329-7f01-4c53-834a-f2fcb3d165f8

и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала. Участие бесплатно.

Кроме того просмотреть вебинар можно и в записи, в любое удобное время.

Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес электронной почты: n.ryabova.r4400@tax.gov.ru

, 0Кб Скачать
О формировании сальдо ЕНС рассказали на вебинаре

В Управлении ФНС России по Костромской области 14 июня состоялся онлайн-семинар. В мероприятии приняли участие главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова, начальник отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Наталья Большакова, главный специалист-эксперт отдела регистрации и учета налогоплательщиков Татьяна Кузнецова.

Наталья Большакова напомнила слушателем, что сальдо единого налогового счета налогоплательщика формировалось на 1 января 2023 года с учетом особенностей, предусмотренных статьей 4  ФЗ № 263 на основании имеющихся у налоговых органов по состоянию на 31 декабря 2022 года сведений.

Сальдо может быть положительным - когда перечисления больше начислений, отрицательным - когда перечисления меньше начислений, или нулевым - когда перечисления равны начислениям.

Спикер обратила внимание на особенность списания НДФЛ. В соответствии с Налоговым законодательством, при поступлении в налоговый орган Уведомления по НДФЛ и наличия положительного сальдо, из единого налогового платежа (ЕНП) будет проведен зачет денежных средств в карточку налогового обязательства по НДФЛ до наступления срока уплаты. То есть списание НДФЛ из ЕНП производится в счет будущих платежей.
Аналогичное списание денежных средств предусмотрено по страховым взносам.

Также Наталья Большакова рассказала, как можно распорядиться положительным сальдо ЕНС:

- путем зачета в счет исполнения обязанности другого лица, зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по оплате конкретного налога, зачета в счет исполнения решений налоговых органов и зачета суммы налогов, государственной пошлины, в отношении уплаты которой судом выдан исполнительный документ, или иных обязанностей, по которым истек срок их взыскания;

- путем представления в налоговый орган заявления на возврат.

Также специалист разъяснила, как можно вернуть на ЕНС зарезервированную ранее сумму.

Для этого необходимо подать заявление об отмене зачета в счет исполнения предстоящих обязательств по форме КНД 1165171.
Чтобы использовать зарезервированные суммы для погашения текущих начислений не нужно подавать дополнительных заявлений. Зарезервированная переплата будет использоваться автоматически.

Елена Анисимова перечислила документы позволяющие налогоплательщикам контролировать состояние расчётов с бюджетом и оперативно получать информацию о распределении единого налогового платежа:

- справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС;

- сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС;

- справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов;

- справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента;

- акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве единого налогового платежа.

Все необходимые документы, подчеркнула спикер, можно получить быстро, не посещая налоговый орган, направив запрос в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Спикер напомнила слушателям, что с 01.04.2024 через интернет-сервис "Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя" можно отправить 20 форм налоговой  отчетности.

Сформировать указанные декларации можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ», после чего необходимо подписать декларацию квалифицированной электронной подписью и отправить файл в формате XML через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя».
Татьяна Кузнецова перечислила все условия, которым должно отвечать юридическое лицо желающее прекратить свою деятельность в упрощённом порядке:

- сведения о юридическом лице включены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства;

- юридическое лицо не является плательщиком налога на добавленную стоимость или освобождено от его исчисления и уплаты;

- в регистрирующем органе отсутствуют сведения о наличии незавершенных юридическим лицом расчетов с кредиторами;

- в едином государственном реестре юридических лиц не содержатся сведения о юридическом лице, в отношении которых внесена запись об их недостоверности;

- юридическое лицо не имеет неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, иных обязательных платежей, подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах;

- юридическое лицо не имеет в собственности недвижимое имущество и транспортные средства;

- юридическое лицо не находится в процессе ликвидации, реорганизации, исключения из единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа;

- отсутствуют сведения о возбуждении производства по делу о банкротстве юридического лица, о проводимых в отношении юридического лица процедурах, применяемых в деле о банкротстве;

- отсутствуют судебный акт или акт судебного пристава-исполнителя, содержащие запрет на совершение регистрационных действий.

Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/9f549213-761b-4529-9745-020ea3c0e9a5

Запись доступна в течение  3 месяцев.

, 0Кб Скачать
О последствиях непредставления декларации 3-НДФЛ рассказали на вебинаре

В Управлении ФНС России по Костромской области 31 мая состоялся онлайн-семинар. В мероприятии приняли участие главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова, заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №1 Светлана Аксёновская, заместитель начальника отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Татьяна Кулигина.

Елена Анисимова перечислила категории граждан, которые обязаны представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ за отчетный 2023 год в случае получения дохода:
•    по трудовому договору или договору гражданско-правового характера от лица, не являющегося налоговым агентом;
•    от продажи недвижимого имущества или иного имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения, а также от продажи имущественных прав;
•    от источников за пределами Российской Федерации, в частности, от ведения трудовой деятельности, продажи зарубежного недвижимого имущества, процентов по вкладам в иностранных банках, дивиденды иностранных компаний (не имеющих подразделений в РФ);
•    в виде выигрыша. Подлежат самостоятельному декларированию суммы более 4000 рублей и менее 15000 рублей;
•    в денежной или натуральной форме от физического лица, не являющегося членом семьи или близким родственником;
•    иные доходы, полученные физическим лицом от другого физического лица, индивидуального предпринимателя или юридического лица, не являющегося налоговым агентом.

Спикер предупредила слушателей о предусмотренной ответственности, установленной п. 1 ст. 119 НК, в виде штрафной санкции в размере 5% от суммы налога подлежащей уплате за каждый полный и неполный месяц, прошедший с даты, установленной для подачи декларации. Не больше 30% и не меньше 1000 руб. за непредставление или нарушение сроков представления налоговой декларации.
В случае непредставления налоговой декларации или неправильного исчисления суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, но не уплаченной в установленный срок, предусмотрены штрафные санкции (п. 1 ст. 122 НК) в размере 20% от суммы неуплаченного налога.
Специалист обратила внимание слушателей на часто встречавшиеся в ходе камеральной проверки ошибки, которые допускают декларанты, это:
•    если родители оплачивают медицинские услуги за детей, любой из родителей может получить социальный налоговый вычет, но представление сведений в отношении одних и тех же понесенных расходов на оказанные медицинские услуги одновременно налогоплательщику и его супругу (супруге) не допускается. Получить такой вычет может только один из родителей;
•    имущественный налоговый вычет за предыдущие налоговые периоды часто отражают не верно. Чтобы не ошибиться в этом показателе декларацию лучше заполнять и направлять через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» или обратиться за помощью лично в налоговый орган;
•    предоставляется не полный комплект документов, чаще всего это отсутствуют документы, подтверждающие оплату (чеки, расписки, платежные поручения).
•    при подаче уточненной декларации за прошлые годы, следует отражать все понесенные расходы в целом за год;
•    если за прошлые годы вам был предоставлен имущественный вычет на всю сумму уплаченного вами налога НДФЛ, то подать уточненную декларацию и заявить еще и социальный вычет уже нельзя. Так можно сделать только в том случае, если налог возвращен не полностью.

Елена Анисимова, напомнила гражданам, что уплатить исчисленный в декларации по форме 3-НДФЛ налог необходимо  не позднее 15.07.2024.
Светлана Аксёновская  перечислила случаи, когда индивидуальный предприниматель может не платить страховые взносы за себя:
•     находится в декретном отпуске;
•     проходит службу в армии;
•     перешел на налоговый режим для самозанятых и платит налог на профессиональный доход.

Налоговый режим самозанятых , отметила спикер, могут применять индивидуальные предприниатели без сотрудников, которые продают товары своего производства или оказывают услуги, а еще получают доход не более 2,4 млн рублей в год. Тогда они освобождаются от уплаты взносов.
Татьяна Кулигина, обратила внимание слушателей на то что, в 2023 году на территории Костромской области проведен тур переоценки кадастровой стоимости в отношении объектов недвижимости с датой применения 01.01.2024.

Для целей налогообложения за налоговый период 2024 года в отношении земельных участков и объектов недвижимости, налог по которым исчисляется из их кадастровой стоимости, применятся кадастровая стоимость, внесенная в  Единый государственный реестр недвижимости. Моратория на указанный период не предусмотрено.

Перечень объектов, в отношении которых налог на имущество рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости, размещен на сайте Департамента земельных и имущественных отношений (dizo.kostroma.gov.ru). В случае, если здание включено в перечень, то все помещения в нем также подлежат обложению налогом исходя из кадастровой стоимости.

Кроме того, спикер обратила внимание, что повышающий коэффициент применяется в отношении дорогостоящих автомобилей более 10 млн руб. Перечень таких автомобилей размещен на официальном  интернет-сайте  Минпромторга  России  30.03.2024.

Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/58897e37-6cd1-4602-a1fa-c93ebf7152c0

, 0Кб Скачать
31 мая Управление ФНС России по Костромской области проведет вебинар по теме «Последствия непредставления декларации 3-НДФЛ»

На  онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:

•    Обязанность по представлению деклараций 3-НДФЛ в 2024 году. Последствия непредставления в установленный срок декларации по форме 3-НДФЛ. Обзор основных ошибок, допускаемых налогоплательщиками при заполнении декларации;
•    Освобождение по страховым взносам, фиксированным платежам;
•    Актуальные вопросы по доначислению имущественных налогов для ЮЛ;
•    Ответы на вопросы.

Спикеры:
•    Главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова;
•    Старший госналогинспектор отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №1 Алеся Благовестникова;
•    Начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Светлана Скворцова;

Вебинар для налогоплательщиков состоится 31 мая 2024 года в 11-00. Пройдите по ссылке:  https://w.sbis.ru/webinar/58897e37-6cd1-4602-a1fa-c93ebf7152c0

и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала. Участие бесплатно.

Кроме того просмотреть вебинар можно и в записи, в любое удобное время.

Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.

, 0Кб Скачать
О самых популярных сервисах на сайте ФНС России рассказали на вебинаре

В региональном Управлении налоговой службы провели вебинар на тему: «Электронные сервисы Федеральной налоговой службы».
Главный специалист – эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова, в своем выступлении обратила внимание на то, что сервисы, расположенные на официальном сайте налоговой службы www.nalog.gov.ru предназначены помочь гражданам получать услуги без посещения налоговых органов, экономя свое личное время. Все интерактивные сервисы доступны независимо от времени суток и местонахождения налогоплательщика.
Специалист перечислила и подробно рассказала, как работают самые популярные и более востребованные налогоплательщиками интерактивные сервисы, среди которых:
•    Личные кабинеты налогоплательщиков: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц;
•    Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам;
•    Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц;
•    Калькулятор транспортного налога ФЛ;
•    Уплата налогов и пошлин;
•    Сведения об ИНН физического лица;
•    Государственная онлайн-регистрация бизнеса;
•    Выбор типового устава;
•    Прозрачный бизнес;
•    Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде.
         Спикер рассказала о том, что руководители юридических лиц и индивидуальные предприниматели теперь могут дистанционно оформить электронную подпись по биометрии, не обращаясь в Удостоверяющий центр ФНС России лично. Услуга реализована ФНС России и Центром Биометрических Технологий. Для оформления квалифицированной электронной подписи по биометрии потребуется:
•    подтверждённая учётная запись на портале госуслуг;
•    подтверждённая регистрация в Единой биометрической системе.
•    компьютер или ноутбук с камерой и микрофоном, а также установленными на нем средствами электронной подписи;
•    сертифицированный электронный носитель (токен) для записи ключей электронной подписи.
О механизмах взыскания задолженности с организаций и индивидуальных предпринимателей в рамках ЕНС, рассказала Юлия Королева – начальник отдела процессного взыскания задолженности. Основные этапы процедуры взыскания с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей остались прежними. Это направление требований об уплате налогов, взыскание денежных средств со счетов налогоплательщиков, приостановление операций по счетам и взыскание за счет иного имущества. Только работа с долгом проводится в отношении числящегося отрицательного сальдо ЕНС в целом, а не отдельных сумм долга.

Требование об уплате задолженности формируется один раз на сумму отрицательного сальдо ЕНС (с детализацией информации) и считается действующим до момента перехода данного сальдо через «0».
Специалист обратила внимание, что налогоплательщик с заблокированным счетом может открывать новые счета, но все расходные операции по новым счетам приостанавливаются в день их открытия и до прекращения действия приостановления. С основанием для приостановления счетов можно ознакомится в Системе информирования банков «Банкинформ».
Елена Косарева – заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков указала на основные ошибки, допускаемые заявителями при направлении документов в регистрирующий орган, это:
- в решении о создании отсутствуют положения об определении полного и сокращенного фирменного наименования организации;
- дата и номер решения, указанные в информации об утверждении устава, отличаются от даты и номера указанного решения, представленного при регистрации;
-  наименование ЮЛ не соответствует требованиям п. 4 ст. 1473 ГК РФ;
- указывают дом, строение или корпус, сведения о котором отсутствуют в Государственном адресном реестре (ГАР). На сайте ФИАС;
- не отражают в заявлении по форме Р11001 номер офиса, помещение в административных, многоэтажных и иных зданиях большой площади. При этом в решении о создании определены данные адресные объекты: квартира, офис, помещение;
- в отношении заявителей, учредителей или руководителей, указываются недействительные персональные данные, как правило, это паспорта которые уже заменены на новые или опечатки в серии и номере, дате выдачи паспорта, дате рождения;
- в качестве учредителей или руководителей выступают физические лица, которые являются либо являлись учредителем, руководителем юридического лица по которому в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности или исключенного из ЕГРЮЛ в связи с наличием записи о недостоверности или исключённого как недействующего с задолженностью, признанной безнадежной к взысканию.

Спикер рекомендовала налогоплательщикам пользоваться сервисом «Государственная онлайн-регистрация бизнеса», который поможет избежать многих ошибок как при заполнении заявления по форме Р11001, так и формировании пакета документов в целом при регистрации юридического лица.

В ходе вебинара спикеры ответили на поступившие вопросы.

Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/acd55990-b742-4b25-bbd3-1bb8a3a564a8

, 0Кб Скачать
УФНС России по Костромской области информирует о номерах телефонов для оперативной связи с налоговым органом

Управление ФНС России по Костромской области информирует, что уточнить интересующую информацию налогоплательщики могут по справочному телефону 8(4942) 634406 доб.017.

C целью качественного и оперативного информирования обновлены и добавлены номера телефонов структурных подразделений Управления.

Актуальные номера телефонов размещены в региональном блоке официального сайта ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе Главная страница /О ФНС России/Структура УФНС /Структурные подразделения УФНС России.

, 0Кб Скачать
Куда обратиться за разблокировкой счета и с вопросом по ЕНС

Налогоплательщикам Костромской области напоминаем, что получить информацию о причинах блокировки счета и сальдо ЕНС можно по телефону справочной службы УФНС России по Костромской области: +7 (4942) 63-44-06 добавочный 017.
По данному телефону можно оперативно связаться с оператором. В течение суток по телефону будет предоставлена информация о текущем статусе решения о приостановлении операций по счету и возможностях для его отмены.

Узнать о заблокированных счетах организаций можно на сайте налоговой службы www.nalog.gov.ru. Приостановление операций по счетам конкретного предприятия можно посмотреть в электронном сервисе «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Чтобы получить информацию о наличии (либо отсутствии) решения необходимо с главной страницы сайта перейти во вкладку «О ФНС России», затем - в раздел «Взаимодействие с другими государственными учреждениями РФ» и выбрать вкладку «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов». Далее нужно выбрать тип запроса «Запрос о действующих решениях о приостановлении», ввести ИНН компании и БИК любого банка, и после обработки данных вы получите информацию о том, заблокирован ли счет организации, и с какой даты произошла блокировка.

Для разблокировки расчетного счета необходимо устранить причину блокировки. Например, если счета заблокировали из-за неподачи налоговой декларации, то ее нужно представить или подтвердить, что ее подали ранее.

Если счет заморозили в связи с неисполнением требования налогового органа об уплате налога, то его разблокируют на следующий день после того, как задолженность будет погашена, то есть сальдо ЕНС станет нулевым или положительным. Если этого не произошло, направьте копии подтверждающих платеж документов в налоговую. Сделать это лучше через личный кабинет.

, 0Кб Скачать
О порядке заполнения декларации 3-НДФЛ и перечне необходимых документов для получения налоговых вычетов рассказали на вебинаре

26 апреля в Управлении ФНС России по Костромской области провели вебинар на тему: «Декларационная кампания 2024 года».

Елена Анисимова – главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг перечислила категории граждан, обязанных представлять в этом году в срок до 2 мая включительно, налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и подробно рассказала, как заполнить и направить в налоговый орган декларацию через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика физического лица».

Специалист сообщил, по каким расходам граждане могут заявить свое право на получение налоговых вычетов (имущественный, социальный, инвестиционный) и напомнила, что декларацию на получение вычета за 2023 год можно представить в течение всего 2024 года, а также можно представить декларации за 2021 и 2022 годы, если налоговый вычет за эти годы не был заявлен ранее.
Елена Анисимова обратила внимание слушателей на часто встречавшиеся в ходе камеральной проверки ошибки которые допускают декларанты, это:
•    если родители оплачивают медицинские услуги за детей, любой из родителей может получить социальный налоговый вычет, но представление сведений в отношении одних и тех же понесенных расходов на оказанные медицинские услуги одновременно налогоплательщику и его супругу (супруге) не допускается. Получить такой вычет может только один из родителей;
•    имущественный налоговый вычет за предыдущие налоговые периоды часто отражают не верно. Чтобы не ошибиться в этом показателе декларацию лучше заполнять и направлять через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» или обратиться за помощью лично в налоговый орган;
•    предоставляется не полный комплект документов, чаще всего это отсутствуют документы, подтверждающие оплату (чеки, расписки, платежные поручения).
•    при подаче уточненной декларации за прошлые годы, следует отражать все понесенные расходы в целом за год;
•    если за прошлые годы вам был предоставлен имущественный вычет на всю сумму уплаченного вами налога НДФЛ, то подать уточненную декларацию и заявить еще и социальный вычет уже нельзя. Так можно сделать только в том случае, если налог возвращен не полностью.

Об особенностях процедуры взыскания задолженности с физических лиц и самозанятых подробно рассказала начальник отдела урегулирования задолженности физических лиц Елена Суханова. Спикер сообщил, что в отношении должников, которые добровольно не погасили образовавшуюся задолженность, будут применены меры принудительного взыскания в следующем порядке:

•    направление налогоплательщику требования об уплате задолженности;
•    в случае неисполнения направленного требования налоговый орган обращается в суд с заявлением о взыскании задолженности;
•    на основании вынесенного решения суда задолженность взыскивается за счет денежных средств физлица в банке;
•    при недостаточности денежных средств на счетах должника - взыскание производится службой судебных приставов за счет иного имущества должника.

Специалист напомнил, что получить информацию о причинах блокировки счета  и сальдо ЕНС можно по телефону справочной службы УФНС России по Костромской области: +7 (4942) 63-44-06 добавочный 017, а также приостановление операций по счетам конкретного предприятия можно посмотреть в электронном сервисе «Запрос о действующих решениях о приостановлении»

Надежда Лебедева – заместитель начальника отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом объяснила порядок подачи заявления для возврата переплаты образовавшейся на ЕНС. Срок подачи в налоговый орган заявления для возврата переплаты не установлен. Получив заявление от налогоплательщика, налоговый орган все проверит и направит в территориальный орган Федерального казначейства поручение о возврате вам денежных средств или сообщит налогоплательщику об отказе в возврате.

В ходе вебинара спикеры ответили на поступившие вопросы.
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/7b3f1604-2ef1-42e8-868f-4142dd9d249c
Запись доступна в течение  1 месяца.

, 0Кб Скачать
26 апреля Управление ФНС России по Костромской области проведет вебинар по теме «Декларационная кампания 2024 года»

На  онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
•    Декларационная кампания: кто обязан представлять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 год;
•    Порядок заполнения декларации 3 -НДФЛ и перечень необходимых документов;
•    Порядок и процедура взыскания задолженности с самозанятых и физических лиц;
•    Распоряжение положительным сальдо путем возврата;
•    Ответы на вопросы.

Спикеры:
•    Главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова.
•    Начальник отдела урегулирования задолженности физических лиц Елена Суханова;
•    Заместитель начальника отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Надежда Лебедева;

Вебинар для налогоплательщиков состоится 26 апреля 2024 года в 11-00 в режиме видеоконференцсвязи. Участие бесплатно. Для участия необходимо пройти по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/7b3f1604-2ef1-42e8-868f-4142dd9d249c

Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru .

, 0Кб Скачать
Костромских налогоплательщиков приглашают на День открытых дверей по вопросам декларирования доходов и получению налоговых вычетов по НДФЛ

УФНС России по Костромской области проводит День открытых дверей по информированию налогоплательщиков о налоговом законодательстве по налогу на доходы физических лиц и порядке заполнения налоговых деклараций.

Мероприятие состоится 25 апреля 2024 года с 09.00 до 20.00 в головном офисе Управления по адресу: пл.Конституции, 2, операционный зал.

В ходе мероприятия специалисты расскажут:

- кто и в какие сроки должен подавать налоговые декларации;

- как правильно рассчитать и в какие сроки заплатить налог;

- кто может подать декларацию в течение всего года;

- как воспользоваться налоговыми вычетами;

- как воспользоваться интернет-сервисами ФНС России.

Также налогоплательщики смогут:

- получить доступ к интернет-сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщиков для физических лиц» и заполнить декларацию в электронном виде.

, 0Кб Скачать
Внимание! Важная информация

, 0Кб Скачать
Более 90 процентов костромичей подают декларации 3-НДФЛ через Личный кабинет

Декларационная кампания – 2024 продолжается. По состоянию на первое апреля 2024 года зарегистрировано более 36000 налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ, из них 97,4 процента налогоплательщиков представили декларации в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика.

Традиционно кампания по декларированию доходов за предыдущий год проходит с 1 января по 30 апреля. Но в 2024 году 30 апреля приходится на праздничный - нерабочий день, поэтому крайний срок представления налоговых деклараций переносится на ближайший рабочий день – 2 мая 2024 года.

Обязанность по декларированию доходов возлагается на тех налогоплательщиков, которые в 2023 году продали недвижимость, находившуюся в собственности меньше минимального срока владения, получили дорогие подарки не от близких родственников, выиграли в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.

При этом в случае продажи недвижимого имущества на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества – до 250 тысяч рублей в год, налогоплательщику больше не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ.

Сдать декларацию в установленный срок должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.

Декларация о доходах за 2023 год представляется по новой форме. Для ее заполнения на сайте уже размещена программа по заполнению, а Личный кабинет налогоплательщика доработан с учетом всех изменений.

Доход необходимо задекларировать самостоятельно, если налоговый агент не удержал НДФЛ при его выплате и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог. Если же он выполнил эту обязанность, то налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога и пришлет уведомление, на основании которого необходимо будет уплатить НДФЛ в срок до 1 декабря 2024.

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно представить в налоговый орган по месту учета (месту жительства) через Личный кабинет физического лица, МФЦ, либо по почте заказным письмом с описью вложения, лично или через представителя с нотариально заверенной доверенностью.

Удобнее всего заполнять декларацию 3-НДФЛ онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Большая часть информации уже заполнена автоматически, в том числе сведения из справки о доходах, представленной работодателем. Также сдать декларацию можно через мобильное приложение «Налоги ФЛ», доступное на iOS и Android. Облегченные сценарии позволяют сформировать и отправить документ буквально в несколько кликов.

Декларацию, сформированную в Личном кабинете, необходимо подписать электронной подписью, которую можно сформировать в Профиле Личного кабинета.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, и исчисленная в соответствии с налоговой декларацией, уплачивается налогоплательщиком самостоятельно в срок не позднее 15 июля 2024 года.

За несвоевременное представление налоговой декларации и неуплату НДФЛ предусмотрены штрафные санкции:

- штраф за несвоевременное представление декларации составляет 5% от суммы налога, подлежащего уплате, за каждый месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей;

- штраф за неуплату НДФЛ - 20% от суммы неуплаченного налога.

Предельный срок подачи декларации - 2 мая 2024 года - не распространяется на получение налоговых вычетов (стандартного, социального, имущественного). В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

Подробную информацию о декларировании гражданами доходов и получении налоговых вычетов можно узнать на сайте ФНС России в разделе «Физические лица» или по бесплатному телефону 8-800-222-22-22.

, 0Кб Скачать
Cотрудники Управления провели семинар для налогоплательщиков ювелирной отрасли применяющих УСН

В региональном Управлении налоговой службы провели вебинар на тему: «НДС для ювелиров применяющих УСН».
Начальник отдела камерального контроля НДС №1 Любовь Шевак, в своем выступлении обратила внимание, что Федеральным законом № 49-ФЗ, вступившим в законную силу 23.03.2024 года, предусмотрена возможность применения в отношении деятельности по производству и продаже ювелирных и других изделий только из серебра:
- упрощенной системы налогообложения с 01.01.2024. для этого необходимо было подать уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 31.03.2024;
- патентной системы налогообложения. Данный режим может применяться к правоотношениям, возникшим с 01.01.2025. для перехода необходимо подать заявление на получение патента не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.
Для применения специальных налоговых режимов основным критерием является фактическое осуществление деятельности по производству и реализации именно серебряных изделий. Необходимость исключения ОКВЭД, связанных с реализацией ювелирных изделий из золота отсутствует.
Специалист отметила, что исчислить налог в 1 квартале 2024 года необходимо со всей реализации, произведенной с налогом (как до подачи уведомления, так и после). Вычет можно принять по тем товарам (работам, услугам), которые были реализованы с налогом, но до подачи уведомления. По общему правилу, при переходе на УСНО у налогоплательщика появляется обязанность восстановления сумм налога, ранее правомерно принятых к вычету. Восстановление производится в периоде, предшествующем переходу, восстановить налог необходимо в налоговой декларации за 4 квартал 2023 года.
Что касается возврата товаров, спикер пояснила, если покупатель не является плательщиком налога на добавленную стоимость, никаких обязательств у сторон не возникает. Если покупатель является плательщиком налога на добавленную стоимость, можно поступить двумя способами: или оформлением обратной реализации (заключение нового договора) или покупатель восстанавливает налог у себя в декларации. При этом обязанности выставлять корректировочный счет-фактуру, у продавца нет.
Любовь Шевак ответила на поступивший вопрос от слушателя  по продаже подарочных сертификатов в 1 квартале 2024  в переходный период:

- продажу сертификата можно квалифицировать как получение предоплаты за товар с суммы полученных денежных средств за продажу сертификатов с 01.04.2024 до даты подачи уведомления необходимо исчислить НДС (как с авансового платежа). Право на вычет, как следует из 49-ФЗ, возникает в случае возврата покупателю суммы налога, в связи с тем, что в данном случае возврат налога осуществляться не будет, право на вычет не возникает.
В завершении своего выступления Любовь Шевак обратила внимание что, в целях контроля, за правомерностью применения специальных режимов, налоговым органом проводится постоянный мониторинг, в том числе  с использованием сведений ГИИС ДМДК.
Елена Анисимова – главный специалист эксперт отдела оказания государственных услуг напомнила слушателем, что в срок до 25 апреля все индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения, и даже если не вели деятельность и не имели доходов в течение года, обязаны подать декларацию за 2023 год. Срок уплаты налога – 28 апреля 2024 года. В 2024 году декларация сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ (ред. от 01.11.2022).
Специалист также обратила внимание предпринимателей, что с 01.04.2024 года появилась возможность отправлять отчетность через сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» расположенный на официальном сайте ФНС. Направив отчетность с помощью данного сервиса, пользователи смогут оперативно отслеживать статус камеральной налоговой проверки, с возможностью получения и последующего скачивания всех предусмотренных электронным документооборотом с налоговыми органами документов, подтверждающих отправку налоговой декларации в налоговый орган и результат ее обработки.
Спикер вебинара Яна Самсонова – заместитель начальника отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом, рассказала, как правильно оформлять платежные документы и какие уведомления подавать в 2024 году. Озвучила сроки предоставления уведомлений и порядок уплаты НДФЛ. Спикер разъяснила, что делать в ситуации, когда в отправленном уведомлении обнаружена ошибка. В конце своего выступления эксперт напомнила о чат - боте «Вопросы о ЕНС» расположенном на сайте ФНС России.
Ольга Шереметьева – начальник отдела регистрации и учета налогоплательщиков рассказала слушателям о комплексной услуге «Старт бизнеса онлайн», включающей в себя электронную регистрацию бизнеса, получение электронной подписи без личного присутствия и дистанционное открытие счета в кредитной организации. Данный сервис позволит объединить услуги, оказываемые ФНС России, с услугами банков посредством направления документов для открытия счета из ФНС России в банк-участник в электронной форме. Сервис «Старт бизнеса онлайн» расположен на сайте ФНС России.
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/a4d73ed0-6458-4a46-b358-42d1ecd69029
Запись доступна в течение  3 месяцев.

, 0Кб Скачать